白桂兰中国建设银行股份有限公司佳木斯分行
[摘要]本文在剖析金融危机的基础上，对中国商业银行自身存在问题进行分析，并对如何加强风险控制展开探讨，
[关键词]金融危机商业银行风险控制
2008年全球的商业银行都经受了金融危机的不同程度的冲击，作为中国净资产收益率最高的国有商业银行中国建设银行，业绩一直为人期待。对此，中国建设银行行长张建国解释道，一方面，是全球金融市场的变化对建行业绩有[来自www.lw5U.com]些影响，另一方面是，本着审慎的原则，建行一次性增加了次贷损失的拨备，所以对三季度的业绩影响很大。
2005年，建行开始推行审计体制改革，即通过首席审计官对全行审计工作实行直接管理，建立起垂直向上报告的审计体制。与此同时，建行还健全了审计整改落实情况的跟踪机制，确保审计的独立性、权威性和有效性。第二年，建行总行设立首席风险官，逐级向下派出风险总监、风险主管、风险经理，形成了垂直的风险管理链条。
此外，建行还实行了风险经理和客户经理“平行作业”，将风险管理关口前移到贷款审批之前，使风险管理更加贴近市场。为了确保各项改革的有效落实，建行配套了相关的监管措施。
自2005年起，建行连续三年组织案件专项治理，针对案发规律和风险隐患进行系统整改。自实施以来，建行处理的案件总数由2004年的73件下降到2007年的16件，涉案金额也由4.4亿元下降到了0.17亿元。
国际最先进的银行并不必然是规模最大的银行，但一定是风险控制最好的银行，而且也必然是客户服务最好的银行。2007年资本市场异常火爆之时，建行首先想到的是为顾客能够理性投资推出专门的风险提示办法。在建行代销的基金、信托、保险产品及其他投资关联产品处，顾客首先看到的是摆放在醒目位置的风险提示。建行把一切可能的市场波动风险、交易环节风险都充分揭示出来，反复提醒客户。同时还积极研究制定交易高峰期计算机系统应急备份方案，提示客户可能存在的技术风险，使其做到防患于未然。
一、目前我国银行业风险管理中存在的问题
1．内控制度不健全，风险责任不明确，风险管理力度不足。长期以来，我国银行业处于国家强有力的宏观调控指挥下，难免忽视对风险的控制和管理。不良资产比例居高不下，缺乏切实有效的内控制度，对从业人员的约束力度不够。
2风险计量分析方法落后，风险管理方法和风险管理工具与西方尚有差距。我国商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款，专项贷款、股权投资方面等的细分．评级体系仍实行一逾双呆四级分类法和五级分类法，没有成熟的风险计量模型，信用评价仍以定性分析为主，客户风险评价的准确性较差内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面缺乏以风险为导向的资本资源配置机制。此外，国外商业银行对风险的分析采用数理统计的定量方式，而我国商业银行对风险的防范仍习惯用定性方式，对风险的预防存在较大缺陷。
3、国内商业银行缺乏专门的风险管理人才。风险管理是一门需要金融学、数理统计和管理学综合知识的学科，但是无论是国内业界还是相应的大学教育，均在此前对这方面缺乏足够的重视。特别是商业银行，往往只看重信用风险和市场风险，而忽视了现代金融领域中常常存在的流动性风险和操作风险。在金融危机爆发之后，各大高校才全面增开金融风险管理课程，但尤如杯水车薪，我国银行业引进专门风险管理人才，建立健全全面风险管理体制仍然任重道远。
二、商业银行风险控制的探讨
商业银行风险控制就是对风险识别和风险估评之后测出的风险进行处理和控制的过程，风险控制既是商业银行风险管理的重要内容，同时也是商业银行内部控制的核心内容。
1风险的承担与回避——建立健全内控机制、风险评估机制。风险的回避与承担是一种事前控制，是指经营管理者考虑到风险的存在，主动放弃或拒绝承担该风险。风险回避是一种保守的风险控制技术，回避了风险损失，同样也意味着放弃了风险收益的机会。但当风险很大，一旦发生损失将极为严重，银行很难承担时，这一措施还是有效的。选择风险回避或承担实际上是一个风险决策的过程，是在风险决策分析的基础上按照管理者自己的风险效益偏好，选择使目标最优化的方案。
2．风险转移——完善以风险管理为核心的绩效考核机制。建立新型的以风险为基础的考核盈利指标，按风险调整的资本收益，其核心思想是将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，与金融机构的运营成本一道，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本准备，进而衡量资本的实际使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。RAROC绩效评价法将银行的收益与银行所承担的风险相结合考核银行的经营绩效，缩小管理者与出资人之间的目标差距，对改进中国商业银行的绩效评价方法具有积极意义。同时，通过灵活使用金融工具，特别是衍生金融工具，合理的转移和分散风险，使商业银行的经营风险、管理风险控制在可控范围内。
3风险补偿——建立坚固的防线应对可能的危机。作为商业银行经营的基本原则之一，新巴塞尔协议对商业银行自有资本、核心资本作出了明确的界定。其中，核心资本不得低于其风险资产的8%，附属资本不得超过核心资本100%。对坏账准备金和长期负债也作了相应的要求。所以，商业银行在保证法定准备金的基础上，应当准备部分超额准备金，同时计提一部分呆账坏账准备金。同时，通过大力发展表外业务、中间业务增加银行利润，扩大自有资本，保证良好的经营秩序。在现在震荡的市场环境下，商业银行有必要对自身的资产和负债价值，特别是利率敏感性资产和负债进行重新估价，确定资金缺口，采用套期保值或者购进债券等方式对资产和负债进行免疫。
参考文献：
[1]江文玉《金融危机对中国商业银行风[来自wwW.lw5u.cOM]险管理的启示》[J]现代商贸工业．2009(9)
[2]张汀《商业银行风险控制探讨》[J]现代商业．2009(12)