何晖 清远职业技术学院
2010年清远市科技局立项项目《清远市中小企业创新研究》部分研究成果，项目批准号：2010A007
[摘要]中小企业是清远市经济发展的主力军，然而目前关于清远市中小企业技术创新的研究很少。本文从清远市中小企业发展的实际出发，并从企业外部与内部的角度对中小企业技术创新的现状及其影响因素进行分析，并提出相关建议，对清远市中小企业的发展具有重要的实践意义。
[关键词]中小企业技术创新清远
一、清远市中小企业发展概况
中小企业发展的[来自wwW.lw5u.cOM]程度，是衡量一个地区经济活力的重要指标之一。清远市中小企业以其灵活、多变、适应性强的特点，在市场竞争中不断发展壮大，获得了全面的发展，成为清远市经济发展中不可缺少的重要组成部分和促进经济快速健康增长的重要推动力。改革开放30年来，清远市中小企业的贡献功不可没，以下表1和表2是2005年- 2009年间，清远市中小企业和大型企业发展的概况。 2005年-2009年，根据清远市统计局最新数据显示，清远市规模以上企业的数目分别为427、515、660、774、770，年均增速为16%以上，而其中中小企业年均增长速度为15.9%，所占企业数量的比例一直保持在99%以上，说明中小企业已成为清远市企业的主体构成部分，中小企业数目的增加是清远市企业数目增加的最主要原因，代表了清远市经济发展的最主要动向。因此，需要对中小企业的发展予以高度重视。
2005年-2009年，清远市规模以上企业的工业总产值分别为364、617、1 104、1646、2024（亿元，按当年现价计算），年均增长速度为91.1%，中小企业的工业总产值年均增长速度为89.4%，所占的比例一直保持在93%-95%之间。缴纳的税费年均增长速度为68.2%．达到2009年的43.6亿元，占清远市政府全部税费收入的89.6%。清远市中小企业为清远市经济发展做出了最主要的贡献。
在中小企业与大型企业的年均增长速度方面，由于大型企业数量比较少，2005年- 2009年期间从2家增长为7家，企业数增长速度是中小企业的3倍，这是大型企业各主要指标高于中小企业的最主要原因，如果把这个因素考虑进去，则会发现在企业数增长相同时，中小企业的各项指标（除了缴纳税费总额）增长速度都要高于大型企业。而即使在大型企业数增速为中小企业3倍的情况下，中小企业的工业增加值增长速度也高于大型企业，说明中小企业的工业增加值率要高于大型企业。
二、清远市中小企业技术创新现状
目前关于清远市全部中小企业技术创新方面的统计很不健全，一方面是因为统计制度对这方面的重视不够，另一方面也是因为目前有技术创新的中小企业很少，根据不完全统计，有R&D投入的企业只占到10%左右，即只有70-80家中小企业。为了更好地分析清远市中小企业在技术创新方面的现状，本文用数据比较健全的清远市20家中小型高新技术企业分析清远市中小企业技术创新目前的情况。下面的图1行业分布图比例可以看出这20家省级高新技术企业的行业主要集中于电子、化学化工以及矿物制品，这些行业都是在清远市比较有代表性的行业。
2009年清远市高新技术产业开发区企业20家中小型的高新技术企业工业总产值为37.9亿元，工业增加值为12.5亿元：产品销售收入为32.2亿元，其中高新技术产品销售收入26.4亿元，占销售收入的82%；出口总额为1.7亿美元，其中高技术产品出口为6876万美元，占到40%;实际上缴税收1 7亿元，净利润为2.6亿元。以下是清远市中小型高新技术企业的技术创新现状分析：
1．R&D投入强度
清远市中小型高新技术企业中资本雄厚的企业有条件进行更多的技术创新活动，但企业的科技创新活动还处于企业的投入阶段，还未给企业带来明显的效益。日本学者普遍认为R&D强度（R&D强度=R&D投入／销售收入）保持在5%水平的企业可以保持较好的竞争力，这20家中小型高新技术企业的平均R&D强度为4.98%．因此可以认为处于较好的技术创新状态。表3是这20家企业的R&D强度分布情况，我们可以发现两个现象：一是资产较大的企业更倾向于进行研发活动，R&D强度处于5%~ 8%以及高于8%的企业的平均资产总额明显高于R&D强度低于5%的企业；二是R&D强度越高的企业的平均利润总额越低，说明企业目前的技术创新活动获得的成效依然不高，还未能明显地提升企业的利润以及竞争力。综合两方面分析可以发现，目前资本雄厚的企业有条件进行更多的技术创新活动，但企业的科技创新活动还处于企业的投入阶段，还未给企业带来明显的效益。
2．刨新贫釜米源
清远市中小型高新技术企业技术创新活动的资金来源有限，一方面体现在来源的结构上，另一方面体现在企业自筹的比例上。2009年科技活动经费筹集总额1.62亿元，全部来自于企业自筹和政府资金，其中来自政府的资金为62万，企业自筹1.61亿元，企业自筹达到99.6%，这么高的自筹比例一方面说明了企业是技术创新的绝对主体，但也说明了企业技术创新的支持体系不够健全。
3．科研经费支出结构
科技活动经费支出集中于研究实验成果的应用、产品开发以及对科研院校的委托开发。所有中小型高新技术企业的科技活动经费支出总额为1.61亿元，主要用于试验发展支出、研究与试验发展成果应用支出、新产品开发经费支出、托外单位开展科技活动经费支出，分别占到11%、16%、21%、19%．其中托外单位开展科技活动经费支出的99%以上是用于研究所以及高等院校，与其他企业的合作经费支出为零。说明中小型高新技术企业的技术创新以成果应用和产品开发为导向，并且偏向于与科研院校合作，企业之间的技术创新合作处于很低的水平。
4．科研人才的学历结构和职称结构
从业人员年平均数总额为5079人。人才的学历构成上看，理工类本科学历以上人员551入，仅占10.85%，硕士博士研究生37人，大学本科为432人，而中专大专为3523人，说明具有较高学历以及理工类本科以上学历的人才较少；从科技人才的职称构成上看，高级职称的人才很少。科技活动人员1741人，其中高中级技术职称人员234人，仅占13.4%，科学家工程师的比例更低，只有14人，留学归国的高级人才只有5人。
5．技术创新管理水平
全部科技项目经费内部支出合计1.6亿元，研究与试验发展项目经费支出7187万元，全部科技项目共计81项，其中省级科技项目为54项，新产品开发项目5项，研究与试验发展(R＆D)项目11项。其中，全部科技项目经费内部支出与企业的研究与实验发展经费总额几乎相同。说明企业的科技创新活动几乎都是以项目立项的形式进行的，中小企业高新技术企业的技术创新管理活动比较规范。但目前清远市的中小企业整体而言还远远没有达到这个水平，因此这是未来提高中小企业技术创新水平的一个方面。
6．科研积极性对比
拥有较好研发能力的中小型高新技术企业比没有研发机构的中小型高新技术企业的研发积极性更高。只有5个中小型高新技术企业拥有5个企业办科技机构，机构科技活动人员328人，占所有中小型高新技术企业科技活动人员的18.8%。机构内部开展科技活动经费支出1.06亿元，占所有企业科技活动经费支出的65.8%。这就说明拥有较好研发能力的中小型高新技术企业比没有研发机构的中小型高新技术企业的研发积极性更高。
7．政府对企业技术创新活动的优惠政策情况
中小型高新技术企业的补贴收入189.4万元，减免税总额2073万元，高新技术企业专项减免356万元，研发加计扣除59.8万元，共计26782万元，占企业收入的0.83%，这就直接激励了中小型高新技术企业技术创新的积极性。
三、清远市中小企业技术创新内部影响因素分析
本章第2节是从整体的角度，或者说企业外部的角度分析了中小企业技术创新的现状以及影响因素，这节从企业内部因素的角度来对有70家研发投入的更具一般意义的中小企业进行实证分析。
1．数据说明
为了能够更好地反映目前清远市中小企业技术创新的情况以及研发投入与其他企业变量的关系，本文分析的数据来源于清远市统计局提供的2009年70家具有代表性的中小企业的研发投入与企业各个指标的数据。由于仅有少数中小企业拥有专利授权和新产品产值（这也说明到了清远市中小企业技术创新目前还是处于起步阶段），因此为了更好地分析其技术创新活动，采用这70家企业的研发投入经费作为其技术创新活动的代表。采用的是横截面数据，这样才能更好地研究在外部经济环境确定的情况下清远市中小企业技术创新（研发投入）与其主要指标的关系（资产总额、全部营业收入、利润总额）。
数据样本选取的标准主要有：
(1)企业规模：中大小型兼顾，以小型为主，中小企业的标准以工业企业就业人数低于2000人，销售额少于3亿元为中型企业．就业人数300人以下，销售额少于3000万元的为小型企业。其中有49家小型企业，21家中型企业，大概以5:2的比例；(2)行业分布：以清远市的支柱企业和传统产业为主，还包括新型产业，涵盖纺织、金属加工、化工、生物制药、电器电子、制冷、新材料、精密仪器、造纸、农副矿林产品加工，食品加工等。(3)成立时间：样本中的数据部分成立超过10年，部分则刚成立2、3年，大部分成立是1 0年以内，较好地符合清远市中小企业的情况。
2．影响清远市中小企业技术创新的主要因素
我们用2009年70家有研发投入的清远市中小企业的横截面数据分析影响中小企业技术创新的主要财务因素。限于数据的可获取性，我们主要分析企业发展规模（资产总额）、经营能力（全部营业收入）以及盈利能力（利润总额）三个变量对研发投入的影响关系问题。
分析的思路是：用rd代表企业的研发投入额，表示企业的科技创新活动；用k表示资产总额，代表的是企业发展规模、发展潜力，表示长期变量；用rv表示企业的全部营业收入，表示的是企业经营能力，是短期变量；pr表示利润总额，表示的是企业创造利润的能力。
在协整的前提下，用Granger因果关系检验研发投入与这三个变量之间的关系，从而可以知道目前清远市中小企业研发投入的系统驱动因素及其研发的发展阶段特征；然后，再用研发投入与这三个指标的数据的相关性的大小可以看出这三个因素的影响的大小。
(1) Granger关系分析
经过检验发现，研发投入rd、资产总额k、全部营业收入rv、利润总额pr都是在0.01置信水平下一阶平稳的数据，因此可以直接用Granger因果关系分析rd与这三个变量之间的关系。分析的结果见表4。
结果显示研发投入rd都不是资产总额k、全部营业收入rv、利润总额pr的Granger因果关系；相反，资产总额k、全部营业收入rv是研发投入rd的Granger因果关系；而利润总额pr却不是研发投入rd的Granger因果关系。
这就说明：
①从横截面看，也就是在相同的系统经济环境情况下，一方面，在2009年清远市中小企业的研发投入是由企业发展到一定规模(k)、达到一定经营收入水平(rv)之后，才会增加研发投入( rd)；另一方面，企业的利润总额对企业的研发投入没有Granger关系，说明企业在进行研发投入时候，企业的利润并不是其考虑的重点，即进行研发投入的企业考虑的更多的是其技术发展战略问题，而不是利润的大小，也说明了中小企业迫于竞争环境而使得其对研发投入的需求弹性较小。
②另外，我们还可以发现，企业的短期因素(全部营业收入rv)对研发投入的Granger因果关系解释能力大于长期因素（资产总额k），也就是说：虽然清远市中小企业的研发投入是由企业发展到一定规模(k)、达到一定经营收入水平(rv)，才会增加研发投入( rd)．但是，企业发展规模不是最重要的影响因素，而企业的经营能力( rv)才是更重要的影响因素，这就说明了经营能力越好的企业越有进行研发投入的动力，而且中小企业在进行技术创新的时候的态度更多的是为了保持目前盈利能力才进行技术创新的积极态度，而不是等规模足够大了，企业有更大实力了之后才进行技术创新的消极态度。这显示了清远市中小企业对技术创新的积极态度。
③同时，在发现了目前中小企业rd投入对企业各项长短期发展指标并无系统性的促进作用，其rd投入在还处于初步阶段，整体上看rd投入目前对企业还仅仅意味着企业资源的投资。
(2)相关关系分析
对这四个横截面变量进行相关性分析，结果见表5:
结果显示：清远市中小企业的研发投入与其资本总额、全部营业收入有正相关关系，而与利润总额有负相关关系。
这就说明：
①随着企业规模(K)和经营能力的提高，企业的研发投入会随之增长，同时我们可以发现在企业资本总额与全部营业收入中，企业的营业收入与研发投入的相关程度更高，再次验证了经营能力越高的企业对研发的需求越大，而且经营能力对研发需求的影响大干企业规模对研发需求的影响。
②虽然企业资本总额和全部经营收入对其研发投入有正面的影响效果，但是其相关系数都比较小，这又一次说明了清远市中小企业的研发投入和技术创新还是处于较低水平。
③研发投入与企业利润总额是负相关关系，则说明了随着研发投入的增加企业的利润减少，即企业的研发投入的资金对利润造成负担，为了保持其对研发投入的积极性，政府应该进一步加强对其研发投入的鼓励和支持力度。
四、清远市中小企业技术创新问题分析
本文从整体和内部两方面讨论了清远市20家中小型省级高新技术企业以及70家有研发投入的中小型企业的情况，我们对清远市中小企业技术创新的情况已有了大致的解读，根据前述讨论，在本节陈述并分析清远市中小企业技术创新的一些主要问题。
1．总体技术创新活动水平较低
20家中小型省级高新技术企业以及70家有研发投入的中小型企业的技术创新尚处于较低水平，一方面主要体现在研发投入目前还没有对中小型高新技术企业产生明显的效益提高，另一方面体现在研发投入与企业各主要指标的相关程度较低，研发比例低。
2．企业创新意识不强
根据不完全统计，整个清远市700多家中小企业中有研发投入的只有10%左右。即使是有研发投入的企业，投入的资金也普遍比较少。这一方面与企业的经营竞争压力大、利润低有关，而且不少中小企业的企业家对技术创新没有给予足够的重视，认为企业的第一要务只是赚钱。另一方面也与所在的行业特点有关，比如服装、皮革等行业的知识产权保护比较难，企业与其开发新技术新产品，不如直接仿造别人的技术。
3．技术创新资金来源有限
一方面体现在企业技术创新活动经费的自筹比例高，另一方面体现在资金来源单一，尤其是金融机构贷款来源少，极大地制约了中小企业技术创新活动。中小企业融资难，中小企业技术创新融资更难，因此政府需要对中小企业技术创新支持体系的建设问题，尤其是新融资问题给予足够重视，才能直接提供中小企业技术创新的积极性。
4．技术创新人才不足
有高学历、高职称的，懂技术、有经验的技术创新人才在清远市中小高新技术企业的就业人员中占的比例很少，在一般的中小企业中的比例将更低。这主要是因为中小企业员工福利待遇不高，人力资源的激励比不上其他地区。因此政府应该多为中小企业的人才交流、引进以及培训搭建平台，以弥补中小企业在员工待遇方面的不足。
5．技术创新管理不规范
清远市的中小型高新技术企业的技术创新管理比较规范，基本都是采用技术创新立项的形式，但是还是相当大部分中小企业的技术创新管理水平比较低，活动经费的台账不清晰，或者没有单独设立台账，经费使用的管理不规范，技术活动没有相应的查新报告等等，这就导致了中小企业不能顺利申请到政府相应的技术创新优惠，例如每年的中小企业研究开发费用税前加计抵扣。
6．政府对企[来自WwW.lw5u.cOm]业技术创新的优惠和支持政策的普及程度
政府对企业技术创新的优惠和支持政策还未能有效地在中小企业中普及开来。目前有关中小企业技术创新的优惠政策和补贴等措施主要适用于中小型高新技术企业，而对于没有明显技术特征的中小企业则没有明确的政策，将使得这部分中小企业在技术创新领域被边缘化，但是恰恰是这部分企业才是清远市中小企业的主体部分。因此，政府有必要建立起覆盖全部中小企业的技术创新刺激政策，以从整体上提示中小企业的技术创新积极性。