陈祥林 温州银行
摘要：随着国民经济的不断发展，自20 世纪90 年代以来，国内中小银行就已经逐渐突出了不良资产的问题。不良资产问题不仅仅只存在于我国，在西方的一些发达国家，也正在受到不良资产问题的困扰，这是一个世界性的问题，也是值得各个国家高度关注的问题。就国内而言，尽管我国政府和有关部门为了应对这一问题已经采取了一系列切实可行的措施和策略，但始终还是无法从根本上抑制住该问题的日益严峻化。因此，在一定程度上借鉴一下欧洲以及东南亚发达国家的管理模式和经验，对我国来说是很有必要的。
关键词：不良资产；发达国家；处理模式；经验借鉴
经济的[来自www.Lw5U.com]发展，必然拉动银行的资金流转，尤其是一些中小银行的资金流通更是发展的比较活跃。近年来，不良资产问题的出现，这不仅是困扰着我国金融业的发展，很大程度上制约了我国经济的持续、快速、健康发展，为了更好的解决不良资产带来的问题，我们有必要在掌握自身基本情况的基础上，更好的借鉴和参考国外处理中小银行不良资产的经验。然后将这种经验和教训应用到解决我国中小银行的实际问题中去，以便顺利推进我国经济发展的现代化进程发展。
一、国外处置中小银行不良资产给我国的启示
金融业在现代经济发展中处于核心地位，不良资产问题的出现，是困扰发达国家和发展中国家的经济发展的世界性难题。就我国而言，首先就要理清我国中小银行自身发展的障碍，再通过借鉴和吸取相关国家的经验教训来探索适合我国中小银行发展的道路，这样的方式不仅能够加快我国金融改革的进程，还能在很大程度上促进我国经济的发展和保障社会的稳定。
1.解析国外处理中小银行不良资产问题的相同点和不同点通常情况下，国外对中小银行不良资产的处理方式很多地方都是相同的，具体包括：
（1）中心内容的一致性
西方经济发达国家多数的情况下都给资产进行划分，也就是好坏资产的区分，对这两种资产要实行分离制，不同的资产有不同的经营方式。换言之，对那些所谓的坏资产实行低价促销的目的无非就是尽快的给这些坏资产找到出路。
（2）成立了专门的机构
对于区分开来的好坏资产，国外都在一定范围内制定了专门的制度规范和管理机构，其实质目的就是建立起货币资产和实物资产的互动和联系，是二者之间进行沟通和交换的重要纽带。
虽然外国在不良资产的处理上有着一些相似之处，但鉴于各国的基本国情和基础条件的不同，使得西方国家在中小银行不良资产的处理上又有很多不同的地方：
①像美国、日本等一些财政实力和经济基础都比较雄厚的西方发达国家，在不良资产问题的处理上，多数采用的都是集中处理的办法。而那些无论是经济实力还是财政基础都赶超不了发达国家的绝大多数的发展中国家，他们对中小银行不良资产的处理办法一般都是采用分散开来，逐一处理的方式。
②国家不同，不良资产的债权也就有着各自的背景环境和主客观原因，对于每个国家在不良资产的处理上，也需要不同的方式方法去区别对待和实施操作，真正的将债权问题的解决落实到实际的工作中去，这样的做法，不仅可以保障不良债权能够得以及时的回收，还能在很大程度上对社会的稳定给予全方位的保障。
2.国外中小银行不良资产处置的成功方法给我国带来的启示
(1)建议专属机构处置中小银行不良资产
纵观世界全局，几乎所有的国家都建立了一套完整的、适合自己的专属部门来处理中小银行的不良资产问题，在欧美等一些西方发达国家，绝大多数的资产公司对银行的不良资产处置都是非常成功的。实际上，要想解决不良资产的问题，首要任务就是建立起一个除独立银行之外的专门的中介机构，这样一来，货币资产和实务资产之间就有了沟通的渠道。追究不良资产发生的根本原因，无非就是货币资金在正常的流通中发生了中断，这才导致了不良资产的出现。所以，为了解决这一问题，建立起一个联系货币资产和实物资产的专属部门是很有必要的，通过这个专属部门，既能满足经营货币与实物资产的目的，也能是二者之间中断的流通纽带再次连接起来，尽管我国为了应对不良资产的问题也或多或少的建立起一些资产管理公司专门机构去解决那些大银行分离出来[来自WwW.lw5u.cOm]的不良资产。
(2)构建新型商业银行的经营机制
对于那些国有的大型商业银行，树立现代商业银行的新型经营理念是很有必要的。除此之外，还要建立现代商业银行的基本制度，这样做的目的，就是为了从根本上阻断不良资产的情况发生。就内部而言，实行一次深入的、广泛的健全内部的重大改革是很有必要的，这就要求建立起一个完善的经营机制。但是，建立专门的风险承担机制也是必须进行的重要步骤，就外部而言，若想让各大商业银行拥有独立的自主经营权，中央银行就必须采取相应的策略予以应对，例如，强化风险意识，建立健全对金融机构内部行为的规范机制，从根本上杜绝金融机构的不良行为。
(3)多元化的综合方式解决手段并存
针对情况和背景都不尽相同的企业，可以采用多元化治理方式和手段并用，比如让企业进行资产整顿重组、充分利用债转股和资产证券化等方法都很适用。只有这样，我国的基本政策才能得以灵活高效的运用，资本运营水平才能得以提升。与此同时，对不良资产的转型和改革化进程都能得到高效的完善。
(4)健全不良资产处理机制，加快不良资产处理进程
一般来说西方国家都建立了属于专门处理不良资产的开放市场，这样做的目的就是可以更好的将不良资产投放到国际市场中去。但是这样一来，却也增加了国外银行的强大竞争力和越来越多的不良资产的累积，给我国等一些发展中国家带来了更大的压力。所以，我国也要跟上时代步伐，开放处置不良资产的专属市场，利用积极引进外资的方式加快我国不良资产的处理进程，以此适应国际的变化和自身的需求。
二、提出我国处置不良资产的建议
1.实行微观和宏观调控并存的治理战略，畅通制度与规则之路不良资产的问题之所以存在，是因为无论国家宏观调控和微观调控，都没能够很好的满足中小银行自身的需求。因此，处理不良资产的问题，需要宏观调控与微观调控的手段并存。首先，在微观上，要强化银行内部的改革，建立健全必要的经营机制，同时也要成立风险责任制，银行内部的监督管理也不能放松警惕，要从根本上做到防患于未然。除此之外，在宏观调控上，中央银行应该发挥出自己的专属职能和权利，对不良资产要从根本上进行防范和治理，明确规定金融机构内部的行为和动向，充分发挥商业银行的经营自主权，就可以减少由于外部诱因和法律缺失等原因所带来的不良资产问题。只有实行微观和宏观调控并存的治理战略，才能更好的做到对不良资产的风险防范以及相应的处理。
2.利用有效措施分解各种贷款风险
俗话说的好“鸡蛋不能完全放入同一个篮子的道理”，中国目前的做法就是如此，但这是一种政府引导行为，银行的逐利性使得其自身不能完全趋同于这个道理，多数的时候都只是对企业自身经营的限制，因此，我国应该积极采用像外国一样放开的管理方式，中小银行的贷款也不能过度的集中在一个行业或者一个企业。
三、结语
总而言之，中小银行不良资产问题的出现，已经严重的困扰和干涉了我国经济的快速、健康发展。无论是国家还是政府有关部门，都需要将这一问题高度重视起来，并积极做出相应的处理。我国要在充分考虑到自己经济建设的基本国情的基础上，积极的借鉴和参考一些像美国日本等经济发达的国家对其治理中小银行不良资产问题的方法，并有选择性的运用到我国的不良资产问题的治理进程中。我国的中小银行要想发展，解决不良资产问题是关键，只有不断的探索和钻研一条适合我国中小银行发展的道路，才能真正的促使我国经济建设的飞跃进步。
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