沈婷婷 苏州大学东吴商学院中国农业银行股份有限公司苏州分行
摘要:中小企业作为市场经济的重要组成部分，在促进就业增长、科技发展、缓解就业压力方面，发挥着重要的作用。然而中小企业在其运营和发展过程中，由于自身规模和信用水平等原因，往往在融资问题上遇到瓶颈。因此，要从企业自身的完善、金融体系的建设以及规范民间市场的各种不规范行为等方面来解决中小企业的融资难问题。
关键词：中小企业；融资问题；民间借贷
一、融资问题背景
1.金融危机对中小企业的影响。全球金融危机对中小企业产生了很多负面影响。金融危机的发生导致国内[来自wWw.lw5u.com]原材料价格上涨过快、经济下滑，很多中小企业购买原材料只能通过现金交易，不能延期兑现，从而导致大多数中小企业的资金链断裂。
2.民间融资乱现象。中小企业受其企业规模和实力限制，很难从正规金融机构获得信贷资源。此外，中小企业也很难进入股票和债券市场募集资金，于是很多中小企业纷纷涌向民间借贷市场，使得资金配置格局失去了正常秩序。
二、我国中小企业融资难的表现
1. 贷款获取的难度及成本加大。向大企业放贷较小企业而言，更容易产生大额贷款，从而在和其他中小企业争夺贷款时处于有利地位。此外，银行在大企业贷款中面临的风险也相对较小，因为在多家银行的监督下贷款出现问题的概率较小。从企业的角度来看，中小企业偿债能力受其规模与实力的制约，普遍较低，并且中小企业贷款有着“少、频、急”的这些特点又加重了商业银行的成本，因此无论是从收益还是最后的风险上思考，商业银行都更愿意给大企业放贷。因为这些种种原因，中小企业很难获得银行的贷款。
2.加息使得融资难度加大。2011 年7 月北京大学国家发展研究院和阿里巴巴（中国）有限公司发布的《小企业经营与融资困境调研报告》显示，浙江省接受调研的2000 多家小企业（年销售额3000 万元以下）所有企业主均表示员工平均报酬较往年有所增长。而今年上半年工业品出厂价格指数同比涨幅超过7%，进一步挤压了企业利润空间。持续的加息也使企业财务费用增加，中小企业经营风险加大，银行对向中小企业放贷更加谨慎。
三、中小企业融资困境成因分析
1.中小企业融资困境的内部成因。规模小的企业具有需要的投资规模也小，经营灵活的优点，但银行等金融机构在贷款上常常倾向于固定资产抵押，并且中小企业的规模和实力上都有限。此外，我国中小企业大多为劳动密集性企业，它们的市场竞争力相对不强。在如今这个复杂多变的国内外经济市场环境中，很多中小企业很难提供符合银行等金融机构要求的抵押物，从而无法得到银行贷款，于是增强了银行风险。
2.中小企业融资困境的外部成因。(1)我国的金融体系尚不健全目前，我国的金融体系还不健全。我国的金融体系远远不能与中小企业的现实发展相符合。(2)政府方面的原因。政府在对中小企业融资渠道方面无作为或作为甚微。而且因为国家重点建设项目和国有大型企业的担保性和重点关注性，使得国有银行拥有了贷款优先权。这也直接导致了中小企业支付的贷款利率比国有企业高很多。(3)法律法规的缺失。我国当前的经济政策与欧美等发达国家相比较而言，我国现在的货币紧缩政策和宏观经[来自wwW.lw5u.cOm]济政策都不能帮助于中小企业顺利地获取其发展所需资金。此外，保护和扶持中小企业发展的相关法律法规也存在一定程度的缺失。尽管我国也出台了《中小企业促进法》等法律法规，但是在真正执行过程中，这些法律很难被真正贯彻和落实。以上原因都使得中小企业在日趋激烈的市场竞争中处于更加不利的地位。
四、解决我国中小企业融资难问题的对策
1.金融措施。(1)真正降低企业融资的成本。要在支持劳动密集型中小企业的基础上，将中小企业全部纳入支持范围，特别是对创新型、高新技术型企业的项目扶持、贷款贴息支持，降低中小企业融资成本，激发中小企业在转方式、调结构、促发展、加大投入上的积极性和再创业欲望，提高企业竞争力与发展能力。(2)拓宽中小型企业的融资渠道。中小企业要改变单一的融资渠道，努力拓宽筹资渠道，包括银行融资、民间借贷、资本市场以及间接融资等都可利用。国家政策也在大力的扶持中小企业的发展，所以说对于中小企业自身的发展是一个很好的契机。
2.财税措施。(1)加大对中小型企业税收扶持力度。宏观调控的刚性需求决定了货币政策不可能回到宽松状态的情况下，在短期内给予中小企业税收优惠，通过一些措施来降低中小企业财务成本。从而帮助其增强内部资金积累的能力，这种措施能缓解中小企业融资的困难。(2)对中小企业实施税收优惠政策。中小企业所承担的财政税收比重过大，给中小企业造成过大压力，不利于其发展。同时，中小企业税收负担过重也将会增加中小企业生存的困难，一些中小企业隐瞒及其经营的实际状况。而目前针对中小企业的税收优惠政策并不能使中小企业获得比隐瞒真实财务所获利润更大的收益，这将从侧面影响到中小企业在金融机构的融资能力。所以，国家要对中小企业实行税收优惠政策，这将会增强企业公开报表利润的动机，从而使中小企业的发展形成一个良性循环，其对政府的财政贡献反而会增长，最终实现国家经济和中小企业互赢的局面。
参考文献:
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